自管網(wǎng)公司內(nèi)部控制審計(jì)工作開(kāi)展以來(lái)，審計(jì)組積極針對(duì)內(nèi)部控制的各要素進(jìn)行測(cè)試與評(píng)價(jià)。
在制度評(píng)價(jià)方面，審計(jì)組采用詢問(wèn)管理層與員工的工作方法，并逐一審閱《呼市城發(fā)供熱管網(wǎng)維護(hù)服務(wù)有限公司管理制度匯編》。在內(nèi)部控制有效性和內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性測(cè)試方面，審計(jì)組通過(guò)詢問(wèn)、檢查、觀察、穿行測(cè)試等方法對(duì)被審計(jì)單位員工突擊審查，獲取與內(nèi)部控制運(yùn)行情況相關(guān)的信息；通過(guò)觀察存貨盤點(diǎn)執(zhí)行情況、資產(chǎn)保管情況、檢查書(shū)面信息的內(nèi)控執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了測(cè)試，內(nèi)控程序有效。
目前，對(duì)管網(wǎng)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作仍在進(jìn)行中。
